კორპორატიული ანგარიშ-ფაქტურა
RS.ge ელექტრონული ფაქტურა, დღგ 18% დეკლარაცია, ხელმოწერილი ქაղათი, ქვეტოტალები კორპორატიული მოთხოვნებისთვის.
RS.ge ელექტრონული ფაქტურის სისტემა
საქართველოში რეგისტრირებული კორპორატიული კლიენტები ვიყენებთ შემოსავლების სამსახურის (RS.ge) ოფიციალურ ელ-ფაქტურის პლატფორმას. ავანსის ბანკიდან ჩარიცხვიდან 24 სამუშაო საათში გამოვწერთ ინვოისს თქვენი საიდენტიფიკაციო ნომრის (9-ნიშნა რეგისტრაციის კოდი ან 11-ნიშნა პირადი კოდი) შესაბამისად. ფაქტურა ავტომატურად ჩნდება RS.ge სისტემაში — თქვენს პირად კაბინეტში "მიღებული დოკუმენტები" განყოფილებაში. თქვენ ან თქვენი ბუღალტერი ადასტურებთ ან უარყოფთ დოკუმენტს 5 სამუშაო დღეში. დადასტურების შემდეგ — დღგ აირიცხება თქვენი ლიმიტიდან (საშეკებელი ლიმიტი იზეთი), ჩვენ კი უნებლობელი დღგ გამომწერთ დაკავიკაცის დღეს.
დღგ 18% — როგორ გამოითვლება?
საქართველოს ზოგადი საქონლებზე დღგ = 18%. გაანგარიშება სპეციფიკაა მიმდებარე: პროდუქტის წინასწარი ფასი = ბაზა. მაგ., 5,000 მაისური @ 30 ლარი = 150,000 ლარი ბაზა. დღგ = 150,000 × 18% = 27,000 ლარი. საბოლოო ფასი = 150,000 + 27,000 = 177,000 ლარი. ჩვენი დღგ-ის შიდა რიცხვა — კლიენტი მხოლოდ საბოლოო თანხა ხედავთ ინვოისზე. დღგ-ის რეგიმე საქართველოში: (1) სტანდარტული რეჟიმი 18% — უმეტეს კორპორატიულ სამეწყეთებზე; (2) შემცირებული 0% — მხოლოდ კერძო ნივებული ზოგიერთ კატეგორიაში; (3) კოდი "გაითავისუფლა" — საერთაშორისო შიდა კომპანიებისთვის (მაგ., EIN დაკვეთილი აშშ-დან). კორპორატიული მეწšული — საქართველოში მოითხოვს სტანდარტული 18%.
რა ინფორმაცია გჭირდება ინვოისისთვის?
მინიმუმი ინფორმაცია: (1) კომპანიის სრული სახელი (იურიდიული) — RS.ge-ში რეგისტრირებული; (2) საიდენტიფიკაციო კოდი (ს/კ) — 9 ნიშნა, ან პირადი კოდი 11 ნიშნა; (3) იურიდიული მისამართი — ქუჩა, სახლის ნომერი, ქალაქი, პოსტალური კოდი; (4) საბანკო რეკვიზიტები — ანგარიშის IBAN (GE-დან), ბანკის სახელი, SWIFT/BIC კოდი (საერთაშორისო გადაცემებისთვის); (5) კონტაქტი — ელ-ფოსტა, ტელეფონი. უცხოელი კლიენტი (EU/UK) — დამატებით: VAT/EIN რეგისტრაციის ნომერი, სრული მისšსაროვნელი მხარე მოსალოდნელი ქვეყნიდან. მონაცემები აუცილებელი ემთხვევა RS.ge-ს რეესტრს — შეცდომა იწვევს ფაქტურის ბათილობას და ხელმეორე გამოცემას.
ხელმოწერილი ქაღალდის ინვოისი
RS.ge ელ-ფაქტურის გარდა, თხოვნით გამოვიდე ხელმოწერილი და ბეჭდით დამოწმებული ქაღალდის ინვოისი. ეს უფასო რეკვიზიტი — აუდიტის მოთხოვნა, ბანკის შიდა პროცედურა, კრედიტის სესხი ან ხელშეკრულების სამხდელი დოკუმენტი. დამზადება — 1 სამუშაო დღე. გაგზავნა — Georgian Post უბაზო, ან საკურიერო სამსახური (GLS, DHL) თბილისში. რეგიონული მიწოდება — 2–3 დღე. საზღვარგარეთ — DHL Express 2–3 დღე, საფასური 35–80 ლარი დამოკიდებულია მხარეს. დოკუმენტი ორ ენაზე — ქართული (ოფიციალური) + ინგლისური (საეჭვო მხარე). დამატებითი ენები — რუსული, უკრაინული, თურქული — ტარიფი 48 საათი.
ქვეტოტალები და სპეციალური კატეგორიები
კორპორატიული შეკვეთებში ხშირად ბაფრილია სხვადსხვა პროდუქტის კატეგორია — თითოეულს აქვს სხვა დღგ გამოთვლა ან საფასური. ჩვენი ინვოისი ასახავს ქვეტოტალებს: (1) პროდუქტის ხაზი — რაოდენობა, ერთეულის ფასი, დღგ-ი სტრიქონში; (2) თითოეული ტიპის ქვეთოტალი — მაგ., მაისური 180,000 (დღგ 32,400), თავსახური 60,000 (დღგ 10,800); (3) საშუსაო დღგ რაოდენობა — მაგ., 270,000 + 43,200 დღგ = 313,200; (4) დამატებითი ხარჯები — მიწოდება (5,000), დიზაინი (10,000) — ეს პოზიციები შეიძლება ღირი დღგ-ზე (0% ან ფიქსირებული), ან სტანდარტული 18%. დიზაინის ხარჯი — საქართველოში ხშირად "პროფესიული სერვის" კატეგორია — 18% დღგ.
e-Faktura მეშვეობით გაგზავნის პროცესი
RS.ge-ს e-Faktura სისტემა — სრულად ავტომატიზებული: (1) მას შემდეგ ავანსის გადახდა ჩვენი ბანკიდან თამამი — კოდი დღე 09:00 ჩვენი ბუღალტერი ატვირთავს ფაქტურის მონაცემებს RS.ge API-ით; (2) სისტემა ვალიდირებს ინფორმაციას 15–30 წუთი; (3) ფაქტურა ხდება "შეუძლია დაგძენილი" — RS.ge-ს მხარეს, გამხმელი მხარე (თქვენი მხარე); (4) თქვენს RS.ge პირად კაბინეტში ჩნდება რეკვიზიტი "მიღებული დოკუმენტები" — თქვენ აქვთ 5 დღე დადასტურება; (5) დადასტურების შემდეგ — ფაქტურა აღიარებულია, დღგ დაითვლის ლოდინი. თუ შეცდომა — უარყოფთ RS.ge-ში, ჩვენი ბუღალტერი ახალ ვერსიას აგზავნის 2 საათში.
ფაქტურის ცვლილება და სტორნო
RS.ge-ზე დადასტურებული ფაქტურა პირდაპირი რედაქტირება წინააღმდეგია — ჩვენი კოდი უქმი აკეთებთ (სტორნო) და გამოვწერთ ახალს. სტორნო შესაძლებელია 30 კალენდარულ დღეში ფაქტურის გამოცემიდან. ტიპური სცენარი: (1) შეცდომა რაოდენობაში — ვაუქმებთ 1,000 მაისურის ფაქტურა, გამოვწერთ 500-ის ახალი; (2) ფასის შეცდომა — ვაუქმებთ 30 ლარი/ცალი, გამოვწერთ 35 ლარი/ცალი; (3) რეკვიზიტის შეცდომა — ვაუქმებთ, დაკვეთილი სწორი რეკვიზიტებით. სტორნო პროცესი: RS.ge-ში ჩვენი მხარე ამოიკიდებს "უქმო ფაქტურა", რომელიც აირიცხება თქვენი დღგ-ის ხაზიდან (ფსევდოსასინი). ახალი ფაქტურა გამოიცემა იმავე დღეს, 1–2 საათი მოცდენა. უცხოელი კლიენტი (PDF ფაქტურა) — ვაუქმებთ და ახალი ვერსიას აგზავნის იმავე დღეს.
შიდა დოკუმენტაციის შენახვა და აუდიტი
საღი RS.ge-ზე დადასტურებული ფაქტურა — ოფიციალური გადასახადო დოკუმენტი, რომელიც უნდა შენახულიყო 6 სამართლებრივი წელი (საქართველოს საგადასახადო კოდექსი 47-ე მუხლი). ჩვენი მხარე — ინახავთ ელ-ფაქტურების სრულ ამსახველი (ელ-მიმწერობა, ხელმოწერილი გაშუქება). თქვენი მხარე — RS.ge არქივი ითვლება ოფიციალურ შენახვაში, მაგრამ რეკომენდაბელი, კერძოდ ასლი PNG ან PDF. ელექტრონული კომპლექტი გაიცემა — ზე, XLS ფორმატი (დღეები, რაოდენობები, ფასები). აუდიტის შემთხვევაში — ჩვენი ბუღალტერი ხელმოწერილი სერტიფიკატი გაცემის RS.ge-ს დანერგვით, რომელიც დამტკიცებული აუდიტორი.
ფაქტურის ენა და ხელმოწერა
RS.ge-ზე ოფიციალური ფაქტურა — გამოიცემა ქართულ ენაზე (სახელმწიფო მოთხოვნა). ელ-ფაქტურის გარდა, მიმღები კლიენტი თხოვნით მივცემ PDF ფაქტურა ინგლისურ თარგმანით — ეს არ არის ოფიციალური საგადასახადო დოკუმენტი, მაგრამ გამოიყენება შიდა აღრიცხვისთვის. რუსული, უკრაინული, თურქული თარგმანი — გაიცემა 24 სამუშაო საათი, სერტიფიცირებული თარჯიმნის მიერ. ხელმოწერა ფაქტურაზე — ჩვენი კორპორატიული ხელმოწერა (პროკურისტი ან მენეჯერი), ოფიციალური ბეჭედი. ელ-ფაქტურა RS.ge-ზე — ხელმოწერილი ელ-ხელმოწერით (PKI დღმაძე), რომელიც ეკვივალენტურია ხელმოწერილი ქაღალდის ამ ტიპის მხრივ.
დღგ გამფšვიანებელი დოკუმენტაცია
მიმღები კლიენტი დღგ გამფšვიანებელი — ჩვენი ფაქტურა საბაზო დოკუმენტი. აუცილებელი დოკუმენტი: (1) ოფიციალური RS.ge ფაქტურა ელ-ხელმოწერით; (2) საკარგი სიგელი (Packing List) — დეტალი საწყობი, რაოდენობა, შეკვეთის აღწერა; (3) ზარალის ფორმა (ნორმალური წილი) — დღგ-ის დეკლარაცია. უცხოელი კლიენტი (EU/UK) — საერთაშორისო ფაქტურა ფორმა VAT დღმაძე: (1) Intrastat დეკლარაცია (რომელიმე თქვენი ქვეყნის მიერ); (2) Certificate of Origin (EUR.1 ან EUR-MED) — DCFTA-ს ფარგლებში, თუ ღირებულება 150+ EUR; (3) დოკუმენტური გამფšვიანებელი მხარე რეკვიზიტი ან EORI ნომერი. ჩვენი მხარე — გაიცემა ყველა დოკუმენტი დანერგვით რუ მიმღები მხარე მინდვრის სამოწმებო ფაქტურა.
კორპორატიული ინვოისის მოთხოვნა?
მოგვწერეთ თქვენი კომპანიის რეკვიზიტები — RS.ge-ზე ელ-ფაქტურა ან ხელმოწერილი ქაღალდი